Mixed Deposit / Tiền Gửi Hỗn Hợp
Ký gửi tại quầy giao dịch, ký gửi qua đêm, hoặc tại máy rút tiền tự động, bao gồm cả tiền mặt và chi phiếu. Ngược với ký gửi tách rời.
Indexed Investment / Khoản Đầu Tư Được Điều Chỉnh Theo Chỉ Số
Xem INFLATION - INDEXED SECURITIES; MARKET INDEX CD.
Blanket Lien / Quyền Giữ Cầm Cố Chung
Thuật ngữ mô tả quyền giữ thế chấp thả nổi, bao gồm mọi tài sản cá nhân do người vay sở hữu, ngược với bất động sản. Khi được sử dụng bởi người cho vay, có nghĩa là tiền lãi chứng khoán gộp chung đảm bải cho mọi hình thức cầm cố của người vay. So sánh với thế chấp chéo (cross-collateral).
Thuật ngữ mô tả quyền giữ thế chấp thả nổi, bao gồm mọi tài sản cá nhân do người vay sở hữu, ngược với bất động sản. Khi được sử dụng bởi người cho vay, có nghĩa là tiền lãi chứng khoán gộp chung đảm bảo cho mọi hình thức cầm cố của người vay. So sánh với thế chấp chéo (cross-collateral).
Là một thế chấp cho phép thu giữ, trong trường hợp không thanh toán, gần như tất cả các loại tài sản và tài sản thế chấp thuộc sở hữu của một con nợ để đáp ứng các khoản nợ. Quyền giữ cầm cố chung cho chủ nợ một lợi ích hợp pháp trong tất cả các tài sản của con nợ. Quyền giữ cầm cố chung cung cấp cho người cho vay sự bảo vệ tối đa, nhưng bảo vệ tối thiểu cho người đi vay. Người vay có thể mất tất cả mọi thứ họ sở hữu nếu họ mặc định về một khoản nợ phải chịu thế chấp. Quyền giữ tài sản thường chỉ trao cho chủ nợ quyền đối với một tài sản duy nhất. Ví dụ: nếu bạn vay tiền để mua xe và ngừng thanh toán xe, người cho vay chỉ có thể đặt thế chấp trên xe. Nếu bạn không kịp chi trả các khoản thanh toán của mình trong một khoảng thời gian nhất định, người cho vay có thể lấy xe. Các cơ quan thuế cũng có thể thế chấp vào tài sản khi các cá nhân hoặc công ty không nộp thuế. Nếu bạn vi phạm trong trách nhiệm nộp thuế thu nhập liên bang, Sở thuế vụ thực sự sẽ có quyền giữ cầm cố chung trên tất cả các tài sản của bạn. IRS có quyền thu giữ hầu hết mọi thứ để đáp ứng các khoản thuế chưa thanh toán, mặc dù chiến thuật này chỉ nên được sử dụng như là phương sách cuối cùng.
Missing Payment / Sai Sót Trong Thanh Toán
Thanh toán khoản vay được thực hiện trong thời kỳ hạn cho phép, nhưng vì một lí do nào đó, không được gửi vào tài khoản thích hợp. Nếu không được điều chỉnh kịp thời, sai sót có thể dẫn tới việc ghi chi phí trễ hạn vào tài khoản đó.
Block / Khối Lượng Lớn
Ngân hàng. Một nhóm các chi phiếu, hay các chi phiếu và tiền mặt, thu được trong khi kinh doanh và được đệ trình, cùng với các phiếu ký thác liên quan, đối với việc phân loại thành hệ thống thu tiền chi phiếu, và cũng dùng để chứng minh (đối chiếu) với các phiếu kỳ gởi. Ví dụ, khối lượng của giao dịch viên. Các chi phiếu được xử lý định kỳ như các đơn vị duy nhất. Xem BATCH. Chứng khoán. Cổ phần của một chứng khoán được mua hay bán trong giao dịch đơn lẻ, đơn vị thông thường nhất là 10,000 cổ phần.
Mis-sent Items / Mục Gửi Sai
Chi phiếu được gửi không đúng đến ngân hàng thanh toán. Chúng thường được gửi trả lại ngân hàng gửi, và bị trì hoãn thanh toán.
Activity Charge / Phí Hoạt Động
Phí được tính để trang trải các chi phí dịch vụ. Một vài khoản phí hoạt động bắt đầu được tính khi số dư tài khoản thấp hơn mức nào đó, ví dụ, phí dịch vụ hàng tháng trên tài khoản séc. Các phí khác là phí giao dịch dựa trên việc sử dụng tài khoản, chẳng hạn, phí tính cho những tấm séc được viết, hay phí dịch vụ cho việc rút tiền qua máy rút tiền tự động. Xem ACCOUNT ANALYSIS, BREAK-EVENT YIELD, MINIMUM BALANCE, TARGET BALANCE.
Mismatch / Không Tương Xứng
Tình huống trong quản lý tài sản- nợ phải trả, khi tài sản phát sinh lãi và nợ phải trả tiền lãi không cân bằng. Một ví dụ khi tài sản được tài trợ bởi một khoản nợ phải trả với ngày đáo hạn khác nhau. Những tình huống thông thường trong nghiệp vụ ngân hàng là những ngân hàng và những định chế tiết kiệm, khi vay ngắn hạn và cho vay dài hạn. Điều này có nghĩa rằng các khoản tài trợ cho vay cầm cố 30 năm bằng tiền gửi ngắn hạn, với kỳ vọng tiền gửi ngắn hạn có thể được tái tiếp tục vào ngày đáo hạn. Còn được biết đến như bút toán không tương xứng. Trái với đáo hạn tương xứng.
Blind Brokering / Hoạt Động Môi Giới Ẩn Danh
Hình thức mua bán chứng khoán cam kết giữ ẩn danh cho cả hai trong bên giao dịch, trong đó một bên giao dịch thường là trong thị trường sơ cấp đối với chứng khoán Chính phủ Mỹ. Người mỗi giới, hoạt động như đại diện cho bên thứ ba vô danh, chịu trách nhiệm với người chủ (principal) trong giao dịch.
Pooled Cost Of Funds / Chi Phí Vốn Tổ Hợp
Công thức tính chi phí các quỹ dựa trên việc chia bảng cân đối kế toán thành nhiều loại khác nhau, làm tương xứng giữa các tài sản phát sinh tiền lãi cụ thể với các khoản nợ phải trả nhạy với tiền lãi. Ví dụ, việc tập hợp các tài sản nhạy với tiền lãi có các ký đáo hạn một năm hoặc ngắn hơn và làm tương xứng những khoản cho vay này đối với tất cả các khoản tiền gửi một năm nhạy với tiền lãi. Hạch toán ghi có vào nợ phải trả đối với lợi nhuận trên tổ hợp tài sản và các tài sản được tính một chi phí phản ánh chi phí bình quân khoản nợ phải trả của tiền ký gửi. Công thức tính phi này thường được điều chỉnh mà ngân hàng giữ như một phần trong tổng tiền gửi của họ, các yêu cầu về vốn so với tài sản theo quy định, thu nhập từ phí của khách hàng duy trì khoán séc và các séc đang chuyển chưa thu. Xem MARGINAL COST OF FUNDS.
Blended Rate / Lãi Suất Hỗn Hợp
Lãi suất tài sản cầm cố có thể thanh toán (cũng là cầm cố trọn gói kết hợp cầm cố lần đầu và lần thứ hai), kết hợp lãi suất cũ thấp hơn lãi suất thị trường, và lãi suất mới cao hơn. Trong việc tái tài trợ khoản vay thương mại, lãi suất theo công thức được dùng để điều chỉnh lãi suất hiện tại, một lãi suất hỗn hợp công bằng và hợp lý. Ví dụ, nếu lãi suất cũ của người vay là 7% và lãi suất thị trường hiện tại là 12%, người cho vay có thể đồng ý nâng lãi suất lên 9%, miễn là người vay vẫn duy trì số dư bù trừ và/hoặc đưa vào tài sản cầm cố bổ sung. Trong kế toán chi phí quỹ, tổng chi phí sử dụng quỹ, là một sự kết hợp của lãi suất Quỹ liên bang và lãi suất chứng chỉ tiền gửi của ngân hàng.
1. Là một mức lãi suất tính cho một khoản vay, nằm giữa lãi suất trước đó và lãi suất mới. Lãi suất hỗn hợp thường được cung cấp thông qua việc tái cấp vốn cho các khoản vay trước đó và tính lãi suất cao hơn lãi suất của khoản vay cũ nhưng thấp hơn lãi suất cho khoản vay mới.2.Là một tỷ lệ được tính cho mục đích kế toán để hiểu rõ hơn về nghĩa vụ nợ đối với một số khoản vay với các mức lãi suất khác nhau hoặc doanh thu từ các dòng thu nhập lãi. Lãi suất hỗn hợp được sử dụng để tính toán tổng chi phí . 1. Các ngân hàng sử dụng kãi suất hỗn hợp để giữ chân khách hàng và tăng số tiền cho vay đối với các khách hàng đã xác minh, đáng tin cậy. Ví dụ: nếu một khách hàng hiện đang vay ở mức lãi suất 7%, thế chấp 75.000 đô la và muốn tái cấp vốn, và lãi suất hiện tại là 9%, ngân hàng có thể đưa ra lãi suất hỗn hợp là 8%. Người vay sau đó có thể quyết định tái cấp vốn $ 145.000 với lãi suất hỗn hợp là 8%. Người đó vẫn sẽ trả 7% cho 75.000 đô la ban đầu, nhưng chỉ 8% trên 70.000 đô la bổ sung. 2. Lãi suất hỗn hợp được sử dụng trong kế toán chi phí vốn để định lượng nợ phải trả hoặc thu nhập đầu tư trên bảng cân đối kế toán. Ví dụ: nếu một công ty có hai khoản vay, một là cho vay 1.000 đô la ở mức lãi suất 5% và một là cho 3.000 đô la ở mức lãi suất 6% và trả lãi mỗi tháng, khoản vay 1.000 đô la sẽ tính phí 50 đô la sau một năm và khoản vay 3.000 đô la sẽ tính phí 180 đô la. Do đó, lãi suất hỗn hợp sẽ là (50 + 180) / 4000 hoặc 5,75%
Misfeasance / Làm Sai
Thực hiện nhiệm vụ chính thức một cách vô trách nhiệm, hoặc thực hiện một hành động hợp pháp không đúng mức. Trái với hành động phi pháp là thực hiện một hành động phi pháp trong thẩm quyền; hoặc không thực hiện, là không làm những điều đã quy định trong một hợp đồng hoặc một thỏa thuận.
Acquittance / Biên Nhận
Chứng từ hay hóa đơn chứng nhận đã thanh toán đầy đủ một khoản nợ. Khi người vay hoàn tất khoản thanh toán cuối cùng của khoản vay thế chấp, người cho vay phát hành chứng từ giải chấp, chỉ rõ món nợ đã được thanh toán đầy đủ. Xem SATISFACTION OF MORTGAGE, TERMINATION STATEMENT.
Totten Trust / Ủy thác Totten
Ủy thác không chính thức, trong đó tài sản được kỷ gửi trong một tài khoản được kiểm soát bởi người tạo ra ủy thác đó, người nhượng, và giữ trong tín thác cho người khác, gọi là người thụ hưởng. Khi chủ tài khoản chết thì tài khoản được chuyển cho người thụ hưởng, nhưng bị đánh thuế như một phần của di sản người nhượng. Nếu tài khoản là đồng sở hữu, sẽ áp dụng những quy định cho những tài khoản chung. Khi tất cả người chủ sở hữu tài khoản chết, người thụ hưởng trở thành chủ sở hữu hợp pháp.
Misencoded / Mã Hóa Sai
Khoản thanh toán được nhập mã số không chính xác trong bộ phận kiểm chứng và chuyển tiếp của ngân hàng với số tiền không đúng. Chi phiếu mã hóa sai sẽ bị từ chối, và sẽ được xử lý thủ công như một mục ngoại lệ.
Acquisition / Mua Lại
Mua một tài sản, như bất động sản, động sản, hay chứng khoán với danh nghĩa và quyền sở hữu chuyển sang cho chủ sở hữu mới. Ngân hàng: 1. Sự bổ sung thêm các tài khoản mới thông qua tiếp thị, dẫn đến gia tăng tiền gửi hay lượng tiền mới. Sự gia tăng tiền gửi được thực hiện bằng thư khuyến mãi trực tiếp, quảng cáo, khuyến mãi theo dòng sản phẩm, v.v... 2. Việc mua thâu tóm một công ty khác bằng cách mua lại, một giao dịch chủ yếu bằng tiền mặt, hay bằng tổ hợp tiền lãi trong đó hai ngân hàng đồng ý trao đổi cổ phiếu thường. Đôi khi cơ quan điều phối ngân hàng hào phóng trợ giúp cho các ngân hàng khi mua lại các định chế thua lỗ, trả lãi cho bên mau lại khoản chênh lệch giữa giá trị sổ sách của tài sản của ngân hàng bị mua lại so với giá mua. Xem BAILOUT, PURCHASE ACQUISITON, POOLING OF INTEREST.
Blanket Morgage / Cầm Cố Chung
Cầm cố chung được đảm bảo bởi hai hay nhiều gói tài sản, thường được dùng bởi những chuyên viên, phát triển, là những người có được một dải đất rộng để chia nhỏ và bán lại cho chủ sở hữu cá nhân. Cũng được gọi là thư ủy thác toàn diện.
Pool / Tổ Hợp Tài Sản
Nhóm các tài sản cầm cố, khoản vay tiêu dùng, khoản vay thương mại hay các khoản tín dụng phải thu khác có vai trò như thế chấp cho kì phát hành trái phiếu, chứng khoán được bảo đảm bằng cầm cố hay chứng khoán được bảo đảm bằng tài sản. Bất ký nhóm khoản vay nào có cùng tính chất, nghĩa là có cùng kí đáo hạn, lãi suất...có thể được xem là một đơn vị tổ hợp với mục đích đảm bảo chứng khoán qua trung gian bảo lãnh, trái phiểu bảo đảm qua trung gian chi trả hay trái phiếu nhiều hạn được chào bán cho các nhà đầu tư. Các quy tắc xác định các loại khoản vay đủ điều kiện lập tổ hợp được thiết lập bởi bên phát hành và được ghi trong thỏa thuân khế ước trái phiếu hay quảng cáo chào bán của bên phát hành. Xem MORTAGE POOL
Total Reserves / Tổng Dự Trữ
Tổng số tiền ký gửi mà các định chế ký thác có thể tính toán với yêu cầu dự trữ pháp định. Được đưa vào trong tính toán là những số dư tài khoản dự trữ trên tiền gửi với một ngân hàng dự trữ trong tuần lễ gần đây nhất, tiền giấy và tiền xu trong kho dự trữ của ngân hàng, bao gồm tiền mặt đang chuyển giữa các ngân hàng dự trữ. Đạo luật Kiểm soát Tiền tệ yêu cầu hầu hết các định chế ký thác duy trì số dư dự trữ trực tiếp hoặc gián tiếp với Dự trữ Liên bang.
Point Off Sale Terminal / Thiết Bị Đầu Cuối Điểm Bán
Thiết bị giao dịch điện tử được dùng trong hệ thống điểm bán điện tử. Thiết bị đầu cuối tương tác với hồ sơ máy tính để chấp thuận các giao dịch và truyền thông tin bán hàng để chuyển đến tài khoản khách hàng. Có 2 loại thiết bị đầu cuối POS cơ bản: máy tính tiền mặt điện tử được sử dụng cho các thương vụ doanh số lớn, như các cửa hiệu bách hóa và các thiết bị đầu cuối tự động quay số điện thoại, thường là số gọi miễn phí để được chấp thuận. Thanh toán trên mạng khi việc chuyển tiền thực sự diễn ra, có thể diễn ra đồng thời với việc giao dịch hay ngay sau đó, hoặc có thể diễn ra sau trong ngày đó, trong các hệ thống POS hoạt động ngoại tuyến theo phương thức lưu trữ và chuyển tiếp. Loại hệ thống này hoạt động ngoại tuyến, nghĩa là thiết bị đầu cuối kinh doanh không được nối trực tiếp với máy vi tính trung tâm để cấp phép hay xử lý các biên nhận bán hàng.
